Option Trading Steuerberichterstattung

Wenn Sie eine Option erhalten, Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Option erhalten, wenn Sie die Option ausüben oder wenn Sie über die Option oder den Bestand verfügen, der bei der Ausübung der Option erhalten wurde. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans oder eines Anreizoptionsplans (ISO-Plan) gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber gewährt Ihnen eine gesetzliche Aktienoption, Sie in der Regel enthalten keine Menge in Ihrem Bruttoeinkommen, wenn Sie erhalten oder die Ausübung der Option. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie, die Sie durch die Ausübung der Option gekauft. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltedauer Anforderungen, youll haben, um Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie nähere Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Mitarbeiterbeteiligungsplan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiterbeteiligungsplan erworben wurden Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nicht-statutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, es einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln leicht bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert angeben sollten. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerpflichtiges Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktien bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Für spezifische Informationen und Berichterstattungspflichten, siehe Publikation 525. Seite zuletzt geprüft oder aktualisiert: Dezember 30, 2016Taxes auf Option Trades Tax Day ist gleich um die Ecke, und für Optionen Trader, dass Sie besser intim vertraut mit Schedule D Ihrer Steuer kennen Rückkehr. Dies ist die Form, in der Sie Ihre Veräußerungsgewinne und Verluste für das Jahr melden, und wenn Ihr Händler wie die meisten Optionen Trader haben, haben yoursquoll viele kurzfristige und wahrscheinlich einige langfristige, Kapitalgewinne und Verluste zu bewältigen. Nun, bevor wir nicht weiter gehen, empfehle ich, dass jeder, der Optionen Optionen verwenden eine CPA oder Steuerberater zu helfen, seine oder ihre Rückkehr vorzubereiten. Ja, Sie können steuerliche Vorbereitung Software verwenden, wenn Sie sicher sind, dass yoursquove hielt guten Überblick über alle Ihre Geschäfte das ganze Jahr hindurch, aber wenn Fragen über eine bestimmte Transaktion entstehen, können Sie auf eigene Faust verlassen, um die Antwort zu entschlüsseln. Mit einem CPA oder Steuerfachmann an Ihrer Seite, können die meisten jede mögliche Frage schnell und leicht behandelt werden. Also, wie behandeln Sie Optionen auf Ihre Steuererklärung Nun, zuerst ist es egal, ob yoursquore ein Optionsinhaber oder ein Optionsschreiber. Letrsquos beginnen, indem sie an, was die steuerliche Behandlung und Fragen sind, wenn yoursquore ein Optionsinhaber. Steuern für Optionskäufe Wenn Sie entweder Put - oder Call-Optionen besitzen, gibt es im Wesentlichen drei Dinge, die passieren können. Zuerst können Ihre Optionen wertlos auslaufen, in welchem ​​Fall die Menge des Geldes, das Sie für die Option zahlten, ein Kapitalverlust sein würde. Wenn itrsquos eine langfristige Option für mehr als ein Jahr gehalten wird, würde der Verlust als eine langfristige Kapitalverlust statt einer kurzfristigen Verlust sein. Die zweite Sache, die geschehen kann, ist, können Sie Ihre Option vor dem Ablauf verkaufen, und die Differenz zwischen dem Preis, den Sie für die Option und den Preis, den Sie es verkauft haben, ist der Gewinn oder Verlust, den Sie über Ihre Steuern Bericht müssen bezahlt. Die dritte Sache, die geschehen kann, ist, dass Sie Ihre Put - oder Call-Option ausüben können. Im Fall von Puts können Sie die Option durch den Verkauf Ihrer Aktien an den Schreiber ausüben. In dieser Situation würden Sie die Kosten der Put-Option von der Höhe des Verkaufs subtrahieren, und Ihr Gewinn oder Verlust wäre entweder kurz oder langfristig je nachdem, wie lange Sie die zugrunde liegenden Aktien gehalten. Mit Call-Optionen führen Sie einen Anruf durch den Kauf der bezeichneten Anzahl von Aktien aus der Option Schriftsteller. Sie fügen dann die Kosten der Kaufoption zu dem Preis hinzu, den Sie für den Bestand bezahlt haben, und das ist Ihre Kostenbasis. Dann, wenn Sie die Aktie verkaufen Ihr Gewinn oder Verlust wird entweder kurz oder langfristig je nachdem, wie lange Sie halten die Aktien. Steuern für Optionsschreiber Wenn es sich bei Ihnen um einen Optionsschreiber handelt, sind die Regeln unterschiedlich, aber auch sie fallen grundsätzlich in zwei Hauptkategorien ein. Wenn Sie eine Option schreiben und diese Option nicht ausgeübt wird, wird die erhaltene Prämienzahlung zu einem kurzfristigen Kapitalgewinn. Zweitens, wenn Sie eine Put - oder Call-Option schreiben und diese Option ausgeübt wird, werden die Transaktionen auf die folgende Weise behandelt: Im Falle einer Put-Option thatrsquos ausgeübt, als der Schreiber dieses Put müssen Sie die zugrunde liegenden Aktien zu kaufen. Das bedeutet, dass Sie Ihre Kostenbasis für steuerliche Zwecke um den Betrag reduzieren können, den Sie für die Put-Option gesammelt haben. Wie für Call-Optionen, müssen Sie die Prämie gesammelt, um den gesamten Erlös aus Ihrem Verkauf hinzuzufügen, und der Gewinn oder Verlust wird in Schedule D behandelt, je nachdem, wie lange yoursquove hielt die zugrunde liegenden Aktien. Nun gibt es viele weitere Überlegungen im Umgang mit Optionen und Ihre Steuererklärungen, aber wie so viele Fragen mit Steuern, müssen sie auf individueller Basis behandelt werden, da Ihre spezifischen Steuer-Bild. Das ist der Grund, warum ich empfehle, einen Steuerfachmann zu helfen, um Ihnen zu helfen, vor allem, wenn Ihre Optionen Trades sind Straddles, Schmetterlinge, Kondore oder andere Positionen, die Sie arenrsquot sicher, wie zu berücksichtigen, auf diesem Zeitplan D. Top 5 Stocks für die Wiederherstellung Mit steigenden Ergebnis, einer starken Bilanz und einer starken neuen Produktlinie (alle trotz der Rezession) werden diese fünf Aktien kurzfristig den Markt übertreffen. Holen Sie sich ihre Namen here. Special Edition: Reporting-Optionen Trades für Steuern Diese Woche, ein gesamtes Steuer-Forum über die Berichterstattung Optionen Trades auf Ihre Steuererklärung. Wir werden nicht diskutieren, welche Optionen sind oder wie sie zu benutzen. Dafür suchen Sie im Archiv nach den Optionen-Foren. (Übrigens haben wir der Option Forum die Woche frei gegeben, da diese Spalte sozusagen zwei Vögel mit einem Stein tötet.) Aber bevor wir Optionen bekommen, erinnert uns eine Erinnerung: Wenn du deine Steuererklärung von 1998 in die Verlängerung steckst, August, Ihre drop-dead Anmeldeschluss ist Mitternacht Freitag, 15. Oktober. So, wenn Sie irgendwelche Unter-the-gun Fragen haben, schicken Sie sie schnell zu taxforumthestreet. Nun versuchen, sie in einem Bonus-midweek Tax Forum beantworten. Anrufe und Puts Der Verkauf und Kauf von Anrufen und Puts werden genau wie die der Aktien gemeldet. Alles läuft auf Plan D - Kapitalgewinne und Verluste. Vergessen Sie nicht zu subtrahieren Provisionen aus dem Verkaufspreis und fügen Sie sie zu Ihren ursprünglichen Kosten. Und verwenden Sie die große Tabelle auf Seite 52 der Publikation 550 - Investment Erträge und Aufwendungen für andere Tipps zur Bestimmung Ihres Verkaufspreises und Basis. Wenn Ihre Optionen wertlos ablaufen oder der zugrunde liegende Bestand weggeräumt wird, müssen Sie dies deutlich machen. Wenn eine gekaufte Option abgelaufen ist, geben Sie das Sperrdatum in Spalte (c) ein und verfallen in Spalte (d). Wenn eine von Ihnen erteilte Option abgelaufen ist, geben Sie das Sperrdatum in Spalte (b) ein und verfallen in Spalte (e). Futures - oder Indexoptionen Wenn Sie regulierte Futures-Kontrakte, Devisentermingeschäfte oder Nicht-Optionen (Optionen auf Aktienindex-Futures oder breit angelegte Aktienindizes, wie zB den Index SampP 500) handeln, sind die Berichtsregeln etwas unterschiedlich. Gewinne und Verluste aus diesen Wertpapieren entsprechen der Regel 6040 (siehe Abschnitt 1256 des Steuergesetzbuches) und müssen erstmals auf Formular 6781 - Gewinne und Verluste aus § 1256 Verträgen und Straddles gemeldet werden. Die 6040-Regel sagt, dass 60 von Ihrem Gewinn oder Verlust auf diese Verträge wird als langfristig behandelt und 40 ist kurzfristig, unabhängig von der tatsächlichen Zeit theyre gehalten. Darüber hinaus, wenn Sie eine offene Position in einer dieser Wertpapiere am Jahresende haben, müssen Sie vorgeben, dass seine verkauft (oder, markieren Sie es auf dem Markt, in Steuer-lingo) am 31. Dezember. All dies geht auf Teil I des Formulars 6781, und es ist wirklich ziemlich einfach. Sie müssen nur die Beschreibung der Sicherheit und den entsprechenden Gewinn oder Verlust ausfüllen. Es werden keine Daten benötigt. Sobald Sie das Formular durchlaufen haben, werden die endgültigen Zahlen aus den Zeilen 8 und 9 dann in den Plan D, Zeilen 4 bzw. 11 übertragen. Wenn Sie Straddle Positionen haben, ist Teil II dieses Formulars alle für Sie. Du musst einfach den Anweisungen folgen. Viel Glück. Shorting gegen die Box Wenn Sie versucht, gegen die Box zu gehen, aber die konstruktive Verkaufsregel getreten, nur melden Sie den Verlust wie jeder andere Verkauf von Aktien. Verwenden Sie für das Verkaufsdatum das Datum, an dem Sie die Long-Position eingegeben haben. So, wenn Sie den langen Vorrat am 6. Oktober kauften und nicht die konstruktiven Verkaufsregeln erfüllten, dann verwenden Sie 6. Oktober als Verkaufsdatum auf Zeitplan D. Es würde nicht verletzen, um konstruktiven Verkauf in die Beschreibung Spalte auch einzuschließen. Wash-Sale-Regel Wenn ein Verlust aus dem Verkauf einer Aktie oder Option aufgrund der Wash-Sale-Regel verweigert wird, steht Ihnen ein zweizeiliger Berichtsvorgang bevor. Zuerst melden Sie den Verlust, wie Sie alle anderen Verlust auf Schedule D. Zeigen Sie die volle Höhe des Verlustes als ein negatives in Spalte (f). Aber in der nächsten Zeile, geben Sie einfach Waschverkauf in der Beschreibung Spalte (a), und geben Sie den Verlust als positive Zahl in der Gewinnspalte (f). Das ist alles, was Sie für diese Werbebuchung benötigen. Short-Positionen Nur wenn eine Short-Position geschlossen ist, gibt es ein steuerpflichtiges Ereignis. So melden Sie nur kurze Verkäufe im Jahr, das Sie sie bedecken. Wenn Sie eine offene Short-Position am Jahresende halten, werden Sie nicht schulden Steuer auf sie. Aber wenn Sie haben offene Positionen am 31. Dezember haben die Brutto-Erlöse auf Ihrem Formular 1099B - Erlöse aus Broker und Barter Exchange Transaktionen werden größer als der Betrag Ihres Berichts über Ihre Steuererklärung. Youll Notwendigkeit, einen Versöhnungsplan anzubringen. Es kann ein normales Blatt Papier mit Ihrem Namen und Sozialversicherungsnummer auf ihm sein. Schreiben Sie den beigefügten Plan in Spalte (a), und fügen Sie dann ein Formular hinzu, das so aussehen sollte: Bruttoumsatz von Broker. Xxxx Weniger Verkäufe, die im nächsten Jahr bekannt gegeben werden. Yyyy Insgesamt gemeldete Tabelle D. zzzz Zeigen Sie die endgültige Zahl als Gesamtverkäufe in Spalte d) in Anhang D. Anhang Miscellany Da Option Trades nicht auf Form 1099B gemeldet werden, aber über Ihre Steuererklärung gemeldet werden müssen, sollten Sie eine einfache Abstimmung durchführen . Wenn der Gesamtverkaufspreis youre, der über Ihre Steuererklärung berichtet, größer als der Betrag ist, der auf Ihrem 1099B berichtet wird, youre vermutlich nicht, ein Problem zu haben, sagt Willy Weinstein, ein Steuerforschungsfachmann am HampR Block in Kansas City, Mo. Wenn das ist Fall, youre zahlen mehr Steuern als die Internal Revenue Service glaubt, Sie sollten. Aber wenn der Betrag, den Sie Bericht ist weniger (d. H. Youre ein wirklich schlechte Optionen Trader), fügen Sie eine einfache Zeitplan erklären den Unterschied. Seien Sie sicher, Ihren Namen und Sozialversicherungsnummer auf ihm zu setzen. Dann zeigen Sie die Differenz als Pauschalbetrag. Sagen Sie youre unten 2.000. Nur zeigen, dass 2.000 als Unterschied aufgrund der Option Trading Verluste. Es gibt keine Notwendigkeit, jede Transaktion zu zeigen. Youll nur verwirren die IRS. Denken Sie daran, wenn alles, was Sie tun, ist Handel Optionen, erhalten Sie nicht ein Formular 1099B überhaupt. So, wieder, fügen Sie einfach eine kurze Erläuterung Ihrer gesamten Verkaufserlöse (d. H. Verkäufe aus Optionshandel). Halten Sie in der Regel alle Ihre Handelsaufzeichnungen, einschließlich Ihrer Kauf - und Verkaufszettel, mindestens drei Jahre nach dem Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung ein. Aber wenn etwas einen Einfluss auf die kommenden Jahre hat, dann hängt alles so lange, wie es für Ihre Steuererklärung materiell ist, sagt Weinstein. Denken Sie daran, dass Sie nur Ihre eigenen Handelsplan. Stellen Sie sicher, dass es alle die gleichen Informationen wie Schedule D enthält. Übertragen Sie dann nur die Gesamtsummen auf Schedule D und schreiben Sie sehen beigefügten Zeitplan in der Beschreibung Spalte. Schreiben Sie einfach verschiedene in den Spalten Datum. Achten Sie darauf, check out Mike Bauers Schedule D für weitere Beispiele für diese Berichte Tipps. Und wenn alles andere scheitert, theres immer die IRS-Anweisungen für Schedule D. TSC Steuerstories Ziel, allgemeine Steuerinformationen zur Verfügung zu stellen. Sie können nicht und nicht versuchen, individuelle Steuerberatung zur Verfügung stellen. Alle Leser werden aufgefordert, mit einem Buchhalter nach Bedarf über ihre individuellen Umstände zu konsultieren.